Bilans skonsolidowany

Okno Zestawienia: Bilans skonsolidowany służy do tworzenia i prowadzenia zestawień bilansu skonsolidowanego. Zestawienia są pogrupowane w strukturze według roku i grupy zestawień. Każde ma własny nagłówek sprawozdania, a pozycje aktywów i pasywów program przelicza na podstawie kont z wybranego dziennika.

Moduł otwierasz z menu Sprawozdawczość → Bilans skonsolidowany.

Jak powstaje zestawienie

Zestawienie powstaje w czterech krokach:

1. Dodaj zestawienie w gałęzi Jednostkowe wybranego roku.
2. Uzupełnij nagłówek sprawozdania (dane jednostki i adresata).
3. Sprawdź pozycje aktywów i pasywów. Każda pozycja ma przypisane konta, z których pobiera wartości.
4. Przelicz i wydrukuj. Przelicz zestawienie i wydrukuj je.

Okno zestawień

Okno ma trzy części: drzewo zestawień po lewej, listę zestawień po prawej oraz panel ze szczegółami zaznaczonego zestawienia pod listą.

Pasek struktury

Przyciski nad drzewem służą do zarządzania gałęziami struktury oraz do dodawania zestawień.

Drzewo zestawień

Drzewo ma korzeń Zestawienia, pod nim rok (np. 2026), a w roku gałąź Jednostkowe. Zestawienia dodajesz do zaznaczonej gałęzi Jednostkowe.

Pasek narzędzi

Przyciski nad listą zestawień działają na zestawieniu zaznaczonym na liście.

Przycisk w lewym dolnym rogu otwiera pomoc, a Wyjście zamyka okno.

Lista zestawień

Na liście widać zestawienia z zaznaczonej gałęzi struktury. W prawym górnym rogu nagłówka listy jest licznik wierszy (np. „1 z 1”). Pod listą panel pokazuje szczegóły zaznaczonego zestawienia.

Szczegóły zestawienia

Tworzenie zestawienia

Podczas dodawania zestawienia program wyświetla kolejno poniższe okna.

Nazwa zestawieniaNagłówek sprawozdania

W polu wpisujesz nazwę zestawienia. Wybór zatwierdzasz przyciskiem Zatwierdź, a rezygnujesz przyciskiem Anuluj.

Okno zawiera dane jednostki sprawozdawczej i adresata sprawozdania.

Pole	Opis
Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej	Cztery wiersze z nazwą i adresem jednostki.
Numer REGON	REGON jednostki.
Wersja	Numer wersji sprawozdania.
Nazwa sprawozdania	Cztery wiersze na nazwę sprawozdania.
Adresat	Cztery wiersze z danymi adresata.
Nazwa województwa, Nazwa powiatu/związku, Nazwa gminy/związku	Nazwy jednostek podziału terytorialnego.
Symbole	Kody: WOJ., POWIAT, GMINA, TYP POW., TYP GM., ZW. JST, TYP ZW., CZĘŚĆ, Z. BUDŻ.
Besti@ ID	Identyfikator jednostki w Besti@.

Akcja	Opis
Domyślny	Oznacza nagłówek jako domyślny.
Zapisz w słowniku	Zapisuje nagłówek w słowniku.
Wybierz ze słownika	Wstawia nagłówek wybrany ze słownika.
Zapisz	Zapisuje nagłówek.
Anuluj	Zamyka okno bez zapisu.

Okno Bilans skonsolidowany

W tym oknie przeglądasz pozycje bilansu: aktywa po lewej stronie, pasywa po prawej. Dla każdej pozycji widać stan BO i stan na koniec okresu.

Nagłówek zestawienia

Przycisk Popraw nagłówek otwiera okno Nagłówek sprawozdania.

Tabela pozycji

Tabela ma dwie części. Po lewej są AKTYWA, m.in. A. Aktywa trwałe z podpozycjami (I. Wartości niematerialne i prawne, II. Wartości firmy jednostek podporządkowanych, III. Rzeczowe aktywa trwałe, IV. Długoterminowe aktywa finansowe, V. Należności finansowe długoterminowe). Po prawej są PASYWA, m.in. A. Fundusz (I. Fundusze jednostek, II. Skumulowany wynik budżetu (+,-), III. Wynik budżetu (+,-), IV. Wyniki finansowe roku bieżącego, V. Wyniki finansowe lat ubiegłych, VI. Kapitały mniejszości, VII. Pozostałe pozycje) oraz B. Zobowiązania długoterminowe. Pozycje wyróżnione czerwoną czcionką mają pod sobą podpozycje.

Przyciski okna

Edycja pozycji

Przycisk Edycja pozycji otwiera okno, w którym po lewej widzisz drzewo pozycji, a po prawej ustawienia zaznaczonej pozycji.

Drzewo pozycji

Drzewo po lewej zawiera wszystkie pozycje zestawienia:

• A. Aktywa trwałe
  • I. Wartości niematerialne i prawne
  • II. Wartości firmy jednostek podporządkowanych
  • III. Rzeczowe aktywa trwałe, podpozycje 1.1–1.5 (m.in. Grunty, Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej)
  • IV. Długoterminowe aktywa finansowe, podpozycje 1.1–1.3 (Akcje i udziały, Papiery wartościowe długoterminowe, Inne)
  • V. Należności finansowe długoterminowe
  • VI. Wartość mienia zlikwidowanych jednostek
• B. Aktywa obrotowe
  • I. Zapasy, II. Należności i roszczenia, III. Należności finansowe krótkoterminowe, IV. Środki pieniężne, V. Krótkoterminowe papiery wartościowe
• C. Rozliczenie międzyokresowe
• Suma aktywów
• A. Fundusz, z podpozycjami (m.in. I. Fundusze jednostek), i dalsze pozycje pasywów

Zaznaczenie pozycji pokazuje jej ustawienia po prawej stronie. Przyciski pod drzewem (, i strzałki) dodają i usuwają pozycje oraz zmieniają ich kolejność.

Ustawienia pozycji

Dolna część okna ma dwie zakładki: Stan i Dane uzupełniające.

Zakładka Stan

Nagłówek zakładki pokazuje kontekst obliczeń, np. „Dziennik: KSG - Dziennik księgi głównej - stan na: Wrzesień (Zarejestrowane)”. Poniżej są pola Stan na początkowy i Stan na koniec oraz listę Konta, z której pozycja pobiera wartości.

Pod listą kont są pola Stan początkowy i na koniec z sumami dla pozycji.