Przejdź do treści

Księgowanie listy płac

Strona opisuje zalecaną metodę księgowania listy płac w programie FK. Zakłada, że wszystkie konta zespołu „2” są kontami rozrachunkowymi i że listy nie są generowane z Systemu Płacowego. Wypłatę wynagrodzeń z wyciągu bankowego opisuje strona Wypłata listy płac.

Nagłówek dokumentu

Wejdź do Dokumenty edycja i dodaj dokument, a potem uzupełnij dane nagłówka:

  1. Wybierz symbol dokumentu.
  2. Wpisz symbol zewnętrzny dokumentu.
  3. Wpisz nazwę dokumentu.
  4. Uzupełnij daty dokumentu (najczęściej to dzień wypłaty wynagrodzenia).
Nagłówek dokumentu listy płac
Nagłówek dokumentu listy płac

Po zapisaniu program przenosi Cię do dokumentu, w którym dekretujesz poszczególne składniki listy. Kolejność dekretowania jest dowolna. Dla przejrzystości zapisów zacznij od części pracownika (albo pracodawcy), a potem zaksięguj drugą część.

Część pracownika

Brutto

  1. Dodaj pozycję i wybierz w oknie wyboru dekretacji rodzaj ZOBO.
  2. Wpisz nazwę pozycji, konto WN, konto MA, klasyfikację budżetową, zadanie budżetowe (o ile włączona jest obsługa zadań budżetowych) i kwotę.

Po zapisaniu program pyta o zadekretowanie zaangażowania. Odpowiedz Tak albo Nie, zależnie od przyjętej polityki księgowania zaangażowania płac.

Dekretacja kwoty brutto rodzajem ZOBO
Dekretacja pozycji brutto

Suma potrąceń

W potrąceniach są konta rozrachunkowe po obu stronach. Dlatego sumę potrąceń księguj w całości po stronie WN na koncie 231 jako WYPL, a potrącenia pojedynczo po stronie MA jako ZOBO.

  1. Dodaj pozycję i wybierz rodzaj WYPL.
  2. Wpisz nazwę pozycji, konto WN, klasyfikację budżetową, zadanie budżetowe (o ile włączona jest obsługa zadań) i kwotę. Nie uzupełniasz konta MA ani miejsca księgowania.
Dekretacja sumy potrąceń rodzajem WYPL
Dekretacja sumy potrąceń

Rozlicz ten dekret

Po zapisaniu rozlicz dekret WYPL przyciskiem rozliczenia. Do rozliczenia wybierz zadekretowane wcześniej brutto z tej listy. W oknie potwierdzenia rozliczenia program pokazuje kwotę pozostałą do rozliczenia (netto), wypłacaną pracownikom (bez chorobowych, dla danej klasyfikacji budżetowej).

Okno Propozycja rozliczenia po rozliczeniu sumy potrąceń z brutto
Propozycja rozliczenia — brutto i suma potrąceń

Potrącenia po stronie MA

Każde potrącenie dekretujesz jako ZOBO: wpisz nazwę pozycji, konto MA, klasyfikację budżetową, zadanie budżetowe (o ile włączona jest obsługa zadań), kwotę i zmień datę płatności. Nie uzupełniasz konta WN ani miejsca księgowania. Pracę przyspieszysz kopiowaniem podświetlonego dekretu (klawisz F5).

Potrącenie Konto MA w przykładzie
Składki ZUS 229
Składki NFZ 229
Podatek dochodowy 225
PPK pracownika 240 (datę płatności zmieniasz, o ile zachodzi taka potrzeba)

Każde inne potrącenie na koncie 240 (np. PZU, PKZP, Warta, komornik) dodajesz analogicznie.

Dekretacja składek ZUS pracownika
Naliczenie składek ZUS pracownika
Dekretacja składek NFZ pracownika
Naliczenie składek NFZ pracownika
Dekretacja podatku dochodowego
Naliczenie podatku dochodowego
Dekretacja PPK pracownika
Naliczenie PPK pracownika

Zasiłki chorobowe

Konta 229 i 231 są rozrachunkowe, więc zasiłki dekretujesz w osobnych pozycjach.

  1. Zasiłek na koncie 229: dodaj pozycję i wybierz rodzaj WYPL. Wpisz nazwę pozycji, konto WN, klasyfikację budżetową, zadanie budżetowe (o ile włączona jest obsługa zadań) i kwotę. Nie uzupełniasz konta MA ani miejsca księgowania. Data płatności musi być zgodna z datą wpisania i zaliczenia.
  2. Zasiłek na koncie 231: dodaj pozycję i wybierz rodzaj ZOBO. Wpisz nazwę pozycji, konto MA, klasyfikację budżetową, zadanie budżetowe (o ile włączona jest obsługa zadań) i kwotę. Nie uzupełniasz konta WN ani miejsca księgowania.

Po zapisaniu i zadekretowaniu naliczeń ZUS pracodawcy rozlicz te dekrety ze sobą. Dzięki temu przy księgowaniu wypłaty do ZUS kwota rozrachunku do rozliczenia jest pomniejszona o zasiłki.

Dekretacja zasiłku chorobowego na koncie 229
Zasiłek na koncie 229 (WYPL)
Dekretacja zasiłku chorobowego na koncie 231
Zasiłek na koncie 231 (ZOBO)

Część pracodawcy

Po zadekretowaniu wszystkich pozycji części pracownika zadekretuj pozycje części pracodawcy. Każdą dekretujesz jako ZOBO: wpisz nazwę pozycji, konto WN, konto MA, klasyfikację budżetową, zadanie budżetowe (o ile włączona jest obsługa zadań), kwotę i ustaw datę płatności. Po zapisaniu program pyta o zadekretowanie zaangażowania, a Ty odpowiadasz zgodnie z przyjętą polityką księgowania zaangażowania płac.

  • naliczenie ZUS pracodawcy,
  • Fundusz Pracy,
  • naliczenie PPK zakładu.
Dekretacja naliczenia ZUS pracodawcy
Naliczenie ZUS pracodawcy
Dekretacja Funduszu Pracy
Naliczenie Funduszu Pracy
Dekretacja PPK zakładu
Naliczenie PPK zakładu

W jednej liście płac może być więcej rozdziałów budżetowych. Wtedy powtarzasz wszystkie operacje, zmieniając klasyfikację budżetową (albo zadanie budżetowe). Jeśli firma nie ma Systemu Płacowego BUK Softres, możesz przyspieszyć pracę kopiami pojedynczych dekretów, szablonami dekretacji, wielopozycyjnymi szablonami i kopiami całych dokumentów.